حساب پس انداز بازنشستگی (RRSP)
RRSP یکی از متداول ترین حساب های سرمایه گذاری برای دوران بازنشستگی است و یکی از مهمترین منابع کمک های مالی افراد در دوران بازنشستگی برنامه ریزی و سرمایه گذاری های شخصی در دوران جوانی است.
باید گفت پس انداز بازنشستگی، به شکل های گوناگونی عرضه می شود و بنا به چگونگی استفاده از آن، انتخاب های مختلفی برای ما موجود است. پس انداز بازنشستگی تاثیر مستقیم در کاهش میزان مالیات مشمولان مالیات در کشور کانادا دارد.
RRSP یک حساب رجیستر با دولت است که در آن دولت محدودیت هایی از جمله در سن، میزان سرمایه گذاری و .. قرار میدهد. از جمله مزایای خوبRRSP این است که شما می توانید مقدار پولی که در آن واریز و یا Contribute می کنید را از میزان رقم قابل پرداخت برای مالیات ( Tax ) خود کم کنید به شیوه ای که پولی که در این حساب پس‌انداز میشود با توجه به میزان سطح درآمد شما میتواند هر ساله تحت عنوان Tax Refund به شما بر گردد یعنی شما میتوانید مبلغ سالیانه واریزی به این حساب را مستقیما ازدرآمد آن سال خود کم کرده و در نتیجه مالیات کمتری با توجه به درآمد کاهش یافته تان پرداخت کنید.
برای گشودن چنین پلن سرمایه گذاری می توان به بانکها و موسسات مالی و یا شرکتهای بیمه مراجعه نمود و در آنجا چنین حسابی را باز نمود. به دو صورت کلی می توان این سرمایه گذاری را از نظر مدیریت و کنترل انجام داد.
در حالت اول خود شخص مدیریت و کنترل آن را بر عهده می گیرد و تصمیم می گیرد که برای نمونه سهام (اوراق قرضه، یا … ) کدام شرکت را بخرد یا بفروشد و به چه مقدار و به چه مدت. در حالت دوم در سبد های سرمایه گذاری موسسات مالی شریک گردد یعنی کنترل و چگونگی سرمایه گذاری را به آنها واگذار نمود، در این حالت دوم بستگی به میزان ریسک پذیری شخص، فرد سرمایه گذار می تواند اعلام کند که موسسات مالی مبلغ سرمایه وی را در چه سبدهای سرمایه گذاری قرار دهند، که هر یک از این دو حالت مزایا و معایب خاص خود را داراست .
دیگر ویژگی خوب RRSP این است که به شما اجازه می دهد تا پول شما بصورت Tax Free رشد کند، یعنی مادامی که پول شما در RRSP هست نیازی به پرداخت مالیات نیست و این امکان را برای شما فراهم می کند که پولتان سریع تر رشد کند، بر خلاف حساب هایSaving که اگر پول شما رشد کند باید Tax یا مالیات آن را در پایان سال پرداخت نمایید، پول موجود در این حساب، سرمایه‌گذاری شده و به بهره حاصله تا زمانی که در این حساب قرار دارد، مالیاتی تعلق نمی‌گیرد و در واقع پول به‌طور Tax Deferred رشد میکند و این موجب افزایش پول به شکل بهره مرکب میشود. البته اگر دارنده حساب پیش از بازنشستگی بنا به نیاز، پولی از حساب خارج کند آن مقدار شامل مالیات خواهد شد.
دولت برای حساب RRSP محدودیت هایی را اعمال می کند که یکی از این محدودیت ها میزان پولی هست که شما اجازه دارید به این حساب Contribute کنید که به آن ROOM گفته میشود و دولت هر ساله عددی را عنوان Annual Contribution Limit اعلام میکند که به طور معمول ۱۸ درصد از درآمد ناخالص فرد است و حتی اگر درآمد بسیار بالایی هم وجود داشته باشد تا یک سقف مشخصی میتوان در RRSP ، Contribute نمود.
اگر به برگه ی notice of assessment مراجعه شود در بخش:
RRSP contributions on line 208 of your T1 General Income Tax Return .
میزان ROOM هر شهروند کانادایی مشخص هست .
نحوه محاسبه Room:
دولت هر ساله سقف مبلغRRSP قابل پس انداز را اعلام می کند که معمولا ۱۸٪ از درآمد سال گذشته شما منهای pension adjustment یا PA (سقف سالانه مشخص شده از سوی اداره مالیات کانادا- CRA ) به علاوه Room یا اضافه مبالغ استفاده نشده از سالهای قبل .
البته درآمدی که در اینجا مورد نظر هست Earned Income هست و لزوما همه درآمد های شما به این شکل نیست،Earned Income درآمد هایی هست که خود شخص آنها را بدست میاورد و نه مثل اجاره خانه یا سهام و مشابه آن، البته که برای آنها مالیات را پرداخت می شود ولی لزوما Room ، درRRSP ایجاد نمی کنند .
نتیجه اینکه، می توانید مبلغ RRSP استفاده نشده در سالهای گذشته را به مبلغ آن در سال های بعد اضافه نمایید.
نکته بعدی اینکه اگر بیش از ظرفیت حساب، درRRSP شخصContribution یا واریز پول صورت بگیرد، CRA یا Canada revenue agency فرد را هر ماه ۱٪ مبلغی که اصطلاحا Over Contribution شده است جریمه می کند تا زمانی که این مقدار پول از حساب خارج شود و یا Room جدیدی ایجاد شود .
البته CRA به شما اجازه Over Contribution تا مبلغ ۲۰۰۰ دلار را می دهد بدون اینکه جریمه داشته باشید . مگر اینکه یا شخص مبلغ سرمایه گذاری شده را برداشت کرده باشد و یا اینکه آنرا به پلن گروهی مجاز دیگری منتقل کند.
همچنین امکان Contribute کردن در تمامی طول سال جاری را خواهید داشت و نیز تا ۶۰ روز پس از شروع سال جدید تا در Tax Deduction آن سال مورد استفاده قرار دهید درغیر اینصورت آن مبلغ را برای سال بعدی می توانید Claim نموده و در واقع هر سال آخرین فرصت برای باز کردن حسابRRSP، معمولا دوم روز ماه مارچ خواهد بود.
نکته بعدی اینکه، ۳۱ دسامبر سالی که شخص ۷۱ ساله میشود حساب RRSP به نوعی غیر قابل دسترس می شود یکی از راه های مناسب این هست که تمام مبلغ حساب را به حسابی تحت عنوان RRIF (registered retirement income fund) ) منتقل نمایید. در حساب RRIF همانند RRSP زمانی که پول شما در حساب هست از پرداخت مالیات معاف هستید ولی حساب RRIF شما را موظف میکند که هر ساله یک مقدار مینیممی را از حساب برداشت کنید .
لازم است بدانید در کشور کانادا، بازماندگان و فرزندان در زمان فوت شخص، بابت خانه (غیر از خانه ای که شخص در آن زندگی کرده و به همسر یا شریک او بدون پرداخت مالیات میرسد)، بابت تمام حسابهای پس انداز، بیزینس و دیگر مایملکشان باید به دولت مالیات پراخت نمایند.
علیرغم اینکه پیشنهاد می شود RRSP زوجین به صورت جدا باشد و مجزا افتتاح شود حال اگر شخص ۷۱ ساله شده و خودش دیگر حساب RRSP نداشته باشد ولی اگر همسر این شخص هنوز به این سن نرسیده باشد و حساب Spousal RRSP داشته باشد شخص میتواند به حساب همسرش Contribute داشته باشد و نکته دیگر اینکه اتصال از یک حساب RRSP به حساب دیگر خود شخص تاثیری در بحث مالیاتی نخواهد داشت.
در پایان همانطور که اشاره شد حساب پس انداز بازنشستگی مسیر سنین سالمندی را به دورانی آسوده و مطمئن تبدیل می کند و RRSP یکی از بزرگترین برنامه‌ریزی هایی است که میتواند وضعیت ما را پس از سپری شدن دوران جوانی و در دوران بازنشستگی در جهت مثبت تغییر دهد.
با توجه به تنوع زیاد شرایط و امکانات، در طراحی و تهیه انواع بیمه ها، پیشنهاد می شود که قبل از هر گونه انتخاب و تصمیمی، با مشاور مالی و بیمه خود مشورت و هم فکری نمایید. تیم متخصص ما همیشه آماده ارائه خدمات و مشاوره های لازم برای شما عزیزان می باشد.
برای کسب اطلاعات بیشتر ، لطفاً برای مشاوره رایگان با یکی از مشاوران ما در Forever Insure تماس بگیرید.
- 647-518-1390
- info@foreverinsure.ca