در کانادا تحصیل کودکان در مدارس دولتی، از کلاس اول ابتدایی تا پایان دوران دبیرستان (کلاس دوازدهم) رایگان است ولی تحصیل در مقطع دانشگاه عموما بصورت رایگان نیست. گرچه ساکنان کانادا نسبت به دانشجویان خارجی از تخفیف قابل توجهی برای شهریه دانشگاه بهره مند می شوند ولی همچنان هزینه های تحصیل بسته به رشته تحصیلی بسیار متفاوت و بالاست خصوصا اینکه بسیاری از دانشجویان در دانشگاه هایی دور از محل زندگی شان تحصیل می کنند و والدین  باید هزینه اقامت و سایر هزینه های جانبی دیگر آنها را نیز تامین نمایند.

روش باز کردن حساب RESP بسیار شبیه باز کردن حساب های پس انداز معمولی است، برای باز نمودن این حساب لازم است فرزند شما SIN Number کشور کانادا را داشته باشد و در کنار باز کردن حساب باید روش سرمایه گذاری را نیز تعیین کنید. 

در پلن RESP نیاز به تعیین یک شخص به عنوان Subscriber و فردی تحت عنوان Beneficiary هست.

Subscriber  کسی هست که پرداخت و یا contribution  به حساب را انجام میدهد که معمولا والدین هستند البته مبلغ contribute  شده را نمی توان از درآمد برای بحث پایین تر پرداخت کردن مالیات(Tax Deduction ) استفاده کرد. 

Beneficiary  هم شخصی است که مبلغ Contribute  شده را در نهایت دریافت می کند که عموما به نام فرزند است اگرچند که والدین  هم میتوانند نام خودشان را در لیست Beneficiary  قرار دهند .

از زمانی که حساب افتتاح می شود تا ۳۱ سال بعد میتوان حساب را نگهداری کرد و یا اصطلاحا Retention Time  داشت و تا ۳۵ سال بعد از افتتاح حساب میتوان از موجودی داخل حساب  استفاده نمود قبل از اینکه حساب RESP  باطل شود.

در خصوص میزان محدودیت های موجود برای این Contribution   میتوان به نکات زیر اشاره کرد: 

از سال ۱۹۹۸ تا سال ۲۰۰۶ سقف مجاز برای قراردادن پول در این حساب سالانه ۴۰۰۰ دلار بوده و سقف Contribution برای کل دوره هم ۴۲۰۰۰ دلار  اعلام شده بود اما از سال ۲۰۰۷ شکل قانون تغییر کرد و دیگر محدودیتی در Contribution  سالانه وجود ندارد و سقف کل دوره نیز هم اکنون که سال ۲۰۲۱ هست،  به ۵۰ هزار دلار تغییر داشته است.

از طرف دیگر دولت هم برنامه هایی برای کمک کردن به این حساب را دارد . 

یکی از آنها  CANADA Education Saving  Grant  یا   CESG  هست .

که معادل ۲۰٪ از Contribution  سالانه شما را تا سقف ۵۰۰ دلار در سال به شما پرداخت خواهد کرد یعنی برای اینکه بتوانید این عدد را دریافت  نمایید یا باید بصورت یکجا یا Lump Sum ، ۲۵۰۰ دلار و یا اینکه هر ماه ۲۱۰ دلار را در حساب خود Contribute  داشته باشید، بنابراین اگر شما در سال بیشتر از ۲۵۰۰ دلار را در حساب Contribute  کنید بیشتر از ۵۰۰ دلار از دولت دریافت نخواهید کرد همچنین سقف  CESG  هم برای کل دوره ۷۲۰۰ دلار هست. 

کمک بعدی دولت  Canada Learning Bound ، CLB هست که حداکثر ۲۰۰۰دلار می باشد و به این شکل پرداخت می شود که ۵۰۰ دلار برای اولین سال واجد شرایط بودن و ۱۰۰ دلار هم برای هر سال تا زمانی فرزند به ۱۵ سالگی برسد. برای واجد شرایط بودن گرفتن CLB باید درآمد خانواده کمتر از ۴۵۹۱۶ دلار باشد و فرزند هم بعد از ژانویه ۲۰۰۴ بدنیا آمده باشد علاوه بر این کمک ها بعضی از استان ها هم کمک های مختلف دیگری دارند که معمولا به حساب RESP انجام می گیرد.

نکته بعدی در خصوص Over Contribution  است، در زمانی که بیشتر از ۵۰ هزار دلار Contribution  در  RESP صورت بگیرد به مبلغ Over Contribution شده ۱٪جریمه در هر ماه تعلق میگیرد تا زمانی که این مبلغ اضافه از حساب برداشت شود.

اما در RESP چطور مالیات محاسبه می شود ؟

در RESP پول بصورت  Tax free  رشد می کند و در واقع Tax  آن در زمان برداشت باید پرداخت شود . 

نکته بعدی اینکه می توان تا سقف ۵۰ هزار دلار از اصل و رشد پول را از حساب RESP به  RRSP  منتقل نمود، برای این کار باید حساب  RESP  حداقل از ۱۰ سال قبل از جابجایی باز شده باشد و تمامی وارثین و یا  Beneficiary  حساب  بالای ۲۱ سال سن داشته باشند و مشغول تحصیل هم  نباشند همینطور باید در RRSP  نیز  Room  به اندازه وجود داشته باشد و  هر مبلغی که موفق به انتقال آن به حساب  RRSP  نشوددر معرض مالیات خواهد بود .

نکته بعدی در خصوص بستن حساب  RESP هست، در این حالت رقم   Contribution  شما متعلق به شما خواهد بود و مالیاتی به آن تعلق نمی گیرد چراکه مالیات آن قبلا پرداخت شده است ولی باید تمامی کمک های دولتی رو برگرداند. 

نکته مهم بعدی در خصوص محدودیت های برداشت  از حساب   RESP در زمان حضور فرزند در دانشگاه هست، 

پول موجود در  RESP به دو قسمت تقسیم می شود :  

۱.Contribution Amount  یا مبلغی که شخص در حساب  Contribute  می کند.

۲.Accumulated Income  که شامل رشد پول فرد و کمک های دولتی است وTaxable  نیز هست.

زمانیکه فردی در دانشگاه بصورت  Full Time  ثبت نام می کند تا ۱۳ هفته اول از ثبت نام تنها میتواند حداکثر ۵۰۰۰ هزار دلار از Accumulated Income  را برداشت نماید  ولی بعد از ۱۳ هفته میتواند هر مبلغی را که لازم میداند از Accumulated Income  برداشت کند، اگر program  بصورت پارت تایم باشد این مبلغ حداکثر ۲۵۰۰ دلار می باشد و البته تا زمانی که Beneficiary  در دانشگاه مشغول تحصیل هست محدودیتی برای برداشت از  Contribution Portion  وجود ندارد . 

نکته بعدی در خصوص حداقل مدت دوره ی Program  برای واجد شرایط شدن جهت برداشت از حساب  RESPاست;  برای Program  های  Full Time  در داخل کانادا حداقل سه هفته متداوم  و برای هر هفته هم حداقل ۱۰ ساعت کلاس وجود داشته باشد.

برای  Full Time Program های خارج از کانادا حداقل ۱۳ هفته و Part time Program  در داخل  کانادا باید حداقل سه هفته بوده و کمتر از ۱۲ ساعت در ماه نیز نباشد. 

البته اعداد و قراداد های بیان شده بر اساس مصوبات دولت هر ساله می تواند متغیر باشد. همچنین امکان افتتاح  حساب  RESP در بانک ها و یا بواسطه موسسات مالی و سرمایه گذاری قابل انجام است و تنها تفاوت آنها در میزان رشد پول و میزان سود دهی آن ها می باشد.

با توجه به تنوع زیاد شرایط و امکانات، در طراحی و تهیه انواع بیمه ها، پیشنهاد می شود که قبل از هر گونه انتخاب و تصمیمی، با مشاور مالی و بیمه خود مشورت و هم فکری نمایید. تیم متخصص ما همیشه آماده ارائه خدمات و مشاوره های لازم برای شما عزیزان می باشد.